近期,陜西中煙漢中卷煙廠嚴(yán)格對照《國家局清產(chǎn)核資煙葉審批總表》,開展賬務(wù)、實(shí)物“對表雙清零”,認(rèn)真做好“財務(wù)核算、賬銷案存、實(shí)物處理”三本賬,積極落實(shí)公司清產(chǎn)核資煙葉處置收尾工作。
一是做好“財務(wù)核算”明細(xì)賬,清理賬面清產(chǎn)核資煙葉賬務(wù)。核對出口銷售煙葉發(fā)貨清單、開票信息,核清往來賬;列出留存待用煙葉使用計劃表,按時間進(jìn)度監(jiān)督落實(shí),防止留而未用;開展待處置煙葉質(zhì)量鑒定,及時納入工廠資產(chǎn)報廢損失預(yù)案,確保賬務(wù)核算不重不漏、詳實(shí)準(zhǔn)確。
二是做好“賬銷案存”核查賬,追蹤調(diào)撥煙葉處置情況。對工廠間內(nèi)部調(diào)撥的清產(chǎn)核資煙葉,定期追蹤處置情況,做到“知用途、曉去向、明結(jié)果”。
? ? 三是做好“實(shí)物處理”核銷賬,實(shí)施報廢煙葉實(shí)物銷毀過程管控。對賬銷物存的報廢煙葉,建立實(shí)物處理臺賬,實(shí)時追蹤實(shí)物銷毀進(jìn)度,進(jìn)行實(shí)物銷毀全過程監(jiān)督,確保報廢煙葉實(shí)物處理及時、規(guī)范。