煙草在線(xiàn)專(zhuān)稿　　改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的法律體系逐步建立健全，并開(kāi)始步入法治化進(jìn)程。新時(shí)期，社會(huì)法律環(huán)境的改善和公民法律意識(shí)的提高，為煙草行業(yè)推進(jìn)法治煙草建設(shè)提供了可能，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展對(duì)煙草企業(yè)依法治企也提出了更高的要求，然而在企業(yè)管理運(yùn)行過(guò)程中，法律風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)往往會(huì)導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)性損失或行政處罰、刑事制裁，甚至是顛覆性的災(zāi)難。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范能力越來(lái)越成為企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要組成部分，做好煙草企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范，可有效地降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，最大限度的減少和控制損失的發(fā)生，保障煙草企業(yè)健康、穩(wěn)定、繁榮發(fā)展。當(dāng)前，我國(guó)煙草行業(yè)正進(jìn)行著新一輪的重組改革，煙草企業(yè)的改制、并購(gòu)重組、資產(chǎn)管理和產(chǎn)銷(xiāo)行為等都可能引發(fā)不同程度的法律風(fēng)險(xiǎn)，因此，加快建立符合煙草企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系既有必要，又是必須。

　　一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念和來(lái)源

　　企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是基于法律環(huán)境產(chǎn)生的與權(quán)利義務(wù)有關(guān)的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)權(quán)利義務(wù)失范而招致法律責(zé)任、產(chǎn)生實(shí)際損害的現(xiàn)實(shí)可能性。

　　企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)成因較為復(fù)雜，煙草行業(yè)主要來(lái)源于三個(gè)方面：一是法律法規(guī)方面，如違反法律法規(guī)將導(dǎo)致行政處罰或刑事責(zé)任等不利法律后果；二是國(guó)家政策方面，一方面煙草行業(yè)積極助農(nóng)富民，服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)；另一方面隨著中國(guó)加入并受到《煙草控制框架公約》的約束，煙草制品控制成為我國(guó)一項(xiàng)重要的公共政策，公約減少煙草制品的供應(yīng)和需求、限制廣告宣傳和提高質(zhì)量等要求，與當(dāng)前我國(guó)煙草行業(yè)的部分現(xiàn)有政策和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃策略存在一定程度上的沖突；三是企業(yè)管理方面，煙草企業(yè)成立較晚，自《煙草專(zhuān)賣(mài)法》頒布實(shí)施才正式開(kāi)始法制管理，企業(yè)法律意識(shí)和使用法律的能力與法律環(huán)境變化要求之間存在差距，致使企業(yè)在自身管理方面的原因引起的風(fēng)險(xiǎn)往往占較大比例。如法律意識(shí)不高、對(duì)法律環(huán)境認(rèn)知不夠、制度不健全、管理內(nèi)容不合法、合同違約、欺詐等。

　　二、建設(shè)煙草行業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的幾點(diǎn)建議

　　隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和各種社會(huì)利益的交織，法律風(fēng)險(xiǎn)普遍、長(zhǎng)期存在，貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程的始終，針對(duì)煙草企業(yè)實(shí)際情況，法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系需要建立以下幾個(gè)方面的機(jī)制。

　　（一）建立企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范保障機(jī)制

　　企業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展，離不開(kāi)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的基本保障。

　　一是加強(qiáng)企業(yè)法律事務(wù)專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用投入。中國(guó)企業(yè)對(duì)預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)的投入嚴(yán)重不足，煙草企業(yè)也不例外，法律風(fēng)險(xiǎn)防御能力同樣薄弱。煙草企業(yè)應(yīng)當(dāng)逐步加大法律事務(wù)專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用投入，明確費(fèi)用支出領(lǐng)域和事項(xiàng)，確保法律事務(wù)處理經(jīng)費(fèi)充足、及時(shí)到位、專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　二是加強(qiáng)內(nèi)部法律顧問(wèn)的培養(yǎng)。法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系是一個(gè)系統(tǒng)工程，專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)，其管理和運(yùn)行離不開(kāi)專(zhuān)業(yè)人才的推動(dòng)，目前，各煙草企業(yè)均設(shè)有法規(guī)部門(mén)，其工作人員大都具有法律專(zhuān)業(yè)背景，長(zhǎng)期接觸煙草行業(yè)相關(guān)知識(shí)，具備較好的法律專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)和基本法律事務(wù)處理能力，但因煙草行業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期重視不夠，其法律風(fēng)險(xiǎn)防控方面經(jīng)驗(yàn)嚴(yán)重不足，獨(dú)立性較差，防范和處理法律風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)問(wèn)題能力比較欠缺。建立煙草企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系，必須堅(jiān)持以人為本，既要鼓勵(lì)和支持法規(guī)人員通過(guò)理論學(xué)習(xí)全面了解掌握企業(yè)管理常識(shí)和法律知識(shí)，獲得企業(yè)法律顧問(wèn)資質(zhì)，又可采取校企聯(lián)合、律所實(shí)習(xí)、專(zhuān)項(xiàng)培養(yǎng)等多種形式，建立實(shí)用性高、針對(duì)性強(qiáng)的學(xué)習(xí)提升體系，著重加強(qiáng)防控體系操作方法和評(píng)估處置能力的專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)，逐步建立專(zhuān)業(yè)素質(zhì)強(qiáng)、業(yè)務(wù)嫻熟、能獨(dú)立處理法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的法律人才隊(duì)伍。

　　三是加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)教育培訓(xùn)。法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、應(yīng)對(duì)、化解，僅僅依靠幾個(gè)法規(guī)人員或企業(yè)律師遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，有必要在煙草企業(yè)內(nèi)部開(kāi)展全員法律風(fēng)險(xiǎn)宣傳教育，營(yíng)造企業(yè)管理者和職工學(xué)習(xí)法律和遵守規(guī)章制度的法治文化氛圍，提高全員依法辦事、服從管理的意識(shí)，有效減少和避免企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

　　（二）完善企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)制度防控機(jī)制

　　由于法律風(fēng)險(xiǎn)很大程度上源于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，因此通過(guò)建立和完善各種制度，加強(qiáng)企業(yè)管理就顯得格外重要。規(guī)章制度是企業(yè)內(nèi)部的“法規(guī)”，是企業(yè)行使管理權(quán)的依據(jù)。企業(yè)往往會(huì)在規(guī)章制度不健全、內(nèi)容不合法、程序不合法、管理行為不規(guī)范等情況下產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。

　　因此，煙草企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理方面，要建立健全企業(yè)規(guī)章制度、議事規(guī)則，規(guī)范企業(yè)的管理和員工的行為；加強(qiáng)合同管理制度，規(guī)范合同訂立、合同履行、合同變更、合同撤銷(xiāo)和爭(zhēng)議解決等環(huán)節(jié)常見(jiàn)的法律問(wèn)題；加強(qiáng)人力資源制度管理，規(guī)范管理勞動(dòng)關(guān)系，明確勞動(dòng)者與煙草企業(yè)的權(quán)利義務(wù)和利益沖突時(shí)的解決處理方式；建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度，保護(hù)商業(yè)秘密和知識(shí)產(chǎn)權(quán)安全，有效應(yīng)對(duì)商業(yè)侵權(quán)行為；建立訴訟、索賠事項(xiàng)管理制度，及時(shí)應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的各種不利法律后果等等。

　　值得注意的是，企業(yè)出臺(tái)的任何管理制度都必須符合法律法規(guī)的規(guī)定、不違反公序良俗和社會(huì)道德，并及時(shí)根據(jù)實(shí)際需要和既存風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行修改、完善和清理。各項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度一旦確定，就必須實(shí)際執(zhí)行、全面執(zhí)行、按照?qǐng)?zhí)行，否則同樣會(huì)在企業(yè)管理過(guò)程中產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。

　　（三）建立法律風(fēng)險(xiǎn)防控處置工作機(jī)制

　　雖然法律風(fēng)險(xiǎn)不可避免，但因法律和政策在一定時(shí)期內(nèi)的穩(wěn)定性、規(guī)范性和公開(kāi)性，以及企業(yè)管理的可操作性和可預(yù)見(jiàn)性，使法律風(fēng)險(xiǎn)防范和控制成為可能。煙草企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)防控方面應(yīng)做好以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：

　　一是法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。全面梳理企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，排查生產(chǎn)過(guò)程、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、物資采購(gòu)、對(duì)外投資、人事管理、財(cái)務(wù)管理等方面可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)源，對(duì)法律環(huán)境、發(fā)生領(lǐng)域及原因、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型、法律責(zé)任和相關(guān)利益方等方面進(jìn)行識(shí)別，辨析所涉法律關(guān)系的性質(zhì)、法律風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)別和特點(diǎn)。通過(guò)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和已發(fā)生的糾紛案件的比較歸納，可梳理出法律法規(guī)規(guī)定或合同雙方約定的權(quán)利和義務(wù)、法律責(zé)任以及業(yè)務(wù)領(lǐng)域可能存在的各類(lèi)法律風(fēng)險(xiǎn)源，如事后合同、合同相對(duì)人違約時(shí)我方未及時(shí)行使請(qǐng)求權(quán)等法定救濟(jì)權(quán)利。對(duì)重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，在初期以及主要的轉(zhuǎn)折點(diǎn)或發(fā)生重大變更時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，也屬于法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。

　　二是法律風(fēng)險(xiǎn)的分析。即對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性程度、發(fā)生后可預(yù)見(jiàn)的具體危害、影響程度及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)作出評(píng)估分析。通過(guò)對(duì)企業(yè)權(quán)益、企業(yè)負(fù)擔(dān)、企業(yè)管理成本和法律責(zé)任等方面的全面分析，確定或預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的驅(qū)動(dòng)因素、風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源和風(fēng)險(xiǎn)影響，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)影響大小進(jìn)行優(yōu)先排序，對(duì)級(jí)別高的風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先處理，對(duì)級(jí)別較低的風(fēng)險(xiǎn)做好防范措施，對(duì)潛伏的風(fēng)險(xiǎn)做好長(zhǎng)期監(jiān)控。

　　三是法律風(fēng)險(xiǎn)的防范。在識(shí)別和評(píng)估的基礎(chǔ)上，采取有效措施，防止法律風(fēng)險(xiǎn)源誘發(fā)因素的形成和擴(kuò)大，阻止可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因或情況發(fā)生，并制定法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和行動(dòng)步驟。在法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生或產(chǎn)生之初避免其發(fā)生，做到事前預(yù)防；在已經(jīng)發(fā)生或產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)，但尚未形成不利后果時(shí)，采取事中控制；在不利后果實(shí)際發(fā)生后，采取減輕或消除不利后果的事后補(bǔ)救措施。

　　四是法律風(fēng)險(xiǎn)的處理與跟蹤。即在潛在風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)存在的情況下，采取有效措施阻止或控制法律風(fēng)險(xiǎn)向?qū)嵑D(zhuǎn)化。建立法律風(fēng)險(xiǎn)處理工作機(jī)制和行為方式，提升危機(jī)公關(guān)能力，用公開(kāi)透明的方式積極應(yīng)對(duì)，以穩(wěn)定公眾或企業(yè)職工情緒，及時(shí)引導(dǎo)社會(huì)輿論，并定期跟蹤督辦，采取適當(dāng)措施消除法律風(fēng)險(xiǎn)或把法律風(fēng)險(xiǎn)限制在可控范圍內(nèi)。

　　（四）建立企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作監(jiān)督機(jī)制

　　企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控應(yīng)堅(jiān)持內(nèi)部監(jiān)控與外部監(jiān)督相結(jié)合，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，共同防控。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)貫穿于企業(yè)管理運(yùn)行全過(guò)程，那么對(duì)其監(jiān)控防范就應(yīng)該制度化、日?；?、規(guī)范化，煙草企業(yè)法規(guī)部門(mén)是專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)處理各類(lèi)法律事務(wù)的法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，是企業(yè)當(dāng)然的法律風(fēng)險(xiǎn)工作監(jiān)督管理部門(mén)，應(yīng)當(dāng)積極參與企業(yè)內(nèi)外生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)中，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案和處置情況進(jìn)行監(jiān)督，提出指導(dǎo)意見(jiàn)或整改要求。對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中潛在的合同法律風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)向決策部門(mén)提示并提供指導(dǎo)方案；對(duì)企業(yè)內(nèi)部人力資源法律風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)向人事部門(mén)提供法律意見(jiàn)，組織調(diào)解勞動(dòng)爭(zhēng)議；為企業(yè)設(shè)計(jì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)、商業(yè)秘密保護(hù)方案，組織聘請(qǐng)律師或代理企業(yè)參加涉案調(diào)解、仲裁和訴訟等。煙草行業(yè)的壟斷性決定了煙草企業(yè)的相對(duì)封閉性，企業(yè)必須不定期接受外部的監(jiān)督，如同級(jí)或上級(jí)煙草專(zhuān)賣(mài)局和監(jiān)察、審計(jì)、稅務(wù)等行政主管部門(mén)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程和結(jié)果的監(jiān)督，防止生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的重大偏差和失誤。此外，還應(yīng)當(dāng)建立舉報(bào)制度，鼓勵(lì)企業(yè)員工或社會(huì)各界對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策者或管理人員的違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行舉報(bào)，及時(shí)糾正、有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和擴(kuò)大。

　　綜上，法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建立是煙草企業(yè)防范和降低生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中法律風(fēng)險(xiǎn)的前提，是推進(jìn)行業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展的基礎(chǔ)，是維護(hù)國(guó)家專(zhuān)賣(mài)制度的需要。