摘要：投資采購涉及廉政風險、法律糾紛風險、追求效率與程序倒置風險、合同履行流程把控監(jiān)督不嚴導致合同履行糾紛風險、合同標準化文書更新迭代內(nèi)部違規(guī)風險、法律法規(guī)規(guī)范建立健全執(zhí)行實踐理解不到位不規(guī)范行為發(fā)生風險、合同相對方資質(zhì)審查不嚴謹全面審核影響后期合同履行糾紛訴訟的風險、采購專業(yè)化人才欠缺導致執(zhí)行力下降風險等。

投資采購領域的法律風險全景圖

一、主要存在問題

1.?行業(yè)內(nèi)部規(guī)定、法律法規(guī)規(guī)范紅頭文件掌握程度、特殊行業(yè)法律法規(guī)立改廢及時更新迭代理解掌握應用存在不到位。國有企業(yè)招標采購中，存在法規(guī)不完善、制度不健全、操作不規(guī)范、人員素質(zhì)參差不齊、培訓不及時、理解不到位尤其是針對招投領域紛繁復雜問題存在應對失之無策、考慮不周等問題，導致采購過程中出現(xiàn)法律風險。

2.?招投標文件審核中排除或者限制競爭內(nèi)涵的揣摩、流程設計時間卡點規(guī)范、文件實質(zhì)內(nèi)容形式審查兼顧、專家組意見評審差異性、評分標準比重設計與項目實際需求協(xié)調(diào)、監(jiān)督管理不到位等。

3.?合同統(tǒng)一配置需要的相對方資質(zhì)信用紅黑名單實際履行能力償還能力等、專項要求特殊行業(yè)要求建筑資質(zhì)人員配置資質(zhì)要求數(shù)量行業(yè)標準信用等級等，由于合作時間長、投資金額大、參與主體雜、經(jīng)歷階段多、涉及專業(yè)知識難繁雜等特點，存在來自工程、財務、法律、投融資等諸多領域風險因素存在。

4.?履行中發(fā)生的變更、撤銷因違約不可抗力等原因?qū)е碌淖兏K止解除事項（含履行過程履行能力檢查異議）

5.?人才欠缺導致效率不高正確率下降、人員調(diào)動頻繁帶來的采購工作從頭再來問題迭生。采購工作需要專業(yè)人員進行，但現(xiàn)實中很多企業(yè)缺乏相應的采購人才、人員周轉(zhuǎn)率高導致培訓出現(xiàn)斷層、培訓成本居高不下、培訓效果不佳。

二、問題分析

2.1法律法規(guī)規(guī)范與實際操作規(guī)范要求的銜接存在空白、理解不到位、應用不成熟、填補法律空白、法理分析所應具備的法律素養(yǎng)欠缺都可能導致違法違規(guī)、操作變形、走形等明顯或者隱蔽的風險存在、形成。

2.2投資采購招投標過程中流程規(guī)定形式化、未實現(xiàn)實質(zhì)性分解目標要求。專家意見、評分方法設計、招投標的條件與實質(zhì)要求存在不匹配、契合度不相統(tǒng)一。人為因素把控和監(jiān)管力度、方法是否能夠有效達成目標要求存在差異。專家意見與招標人要求協(xié)調(diào)統(tǒng)一、競爭條件設置是否存在排除或者限制潛在競爭者，妨礙市場自由競爭，甚至為了招投標而臨時組建競爭團隊走個形式等風險持續(xù)存在，應招盡招原則與市場競爭者匱乏的矛盾導致風險。

2.3合同相對方對信用評價、紅黑名單、履行合同能力、還款能力、資質(zhì)認證查詢渠道多樣化、查詢條件設置不一導致結(jié)果相異、查詢結(jié)果的科學性客觀性公正性質(zhì)疑或者過度依賴代理公司。重點項目合同履行跨年度、投資金額較大、國家對企業(yè)勤儉節(jié)約政策的貫徹實施要求對項目增刪、合同履行產(chǎn)生實質(zhì)影響。地區(qū)差異與工資水平導致各區(qū)縣在同項目支出存在差異，如何統(tǒng)一標準與市場結(jié)合考察項目指標合理性、收費標準存在客觀性存在風險。

2.4投資采購項目、合同履行事前控制由“三項工作”管理委員會審定本單位采購工作管理制度和程序；審定《集中采購目錄》；審議年度采購計劃指導和監(jiān)督采購辦的工作。下設采購辦經(jīng)辦人員的業(yè)務素質(zhì)、技術(shù)水平、責任心，采購項目編制量大、審核繁瑣且有相當專業(yè)難度，直接關(guān)系到投資采購項目合法合規(guī)執(zhí)行力及到位問題。

2.5招投標人才培養(yǎng)規(guī)劃與崗位固定薪酬制度采納專職專崗專才。通過長期工程、財務、法律、投融資、政策操作熟識，形成行政管理崗基礎管理人員-辦公室主任業(yè)務精通、操作熟練皆能富有效率的制訂合乎合同法律文書審核系統(tǒng)標準化文書要求，具備撰寫、審核、執(zhí)行、監(jiān)督能力體系，防止出現(xiàn)門外漢審核錯別字、NPC石頭人監(jiān)督，讓審核和監(jiān)督環(huán)節(jié)出現(xiàn)形式化、脫離實質(zhì)標的要求法律風險。

三、相關(guān)措施細化

3.1.1專業(yè)性法律法規(guī)規(guī)范的不間斷增補修。例如監(jiān)控鏡頭影像的相關(guān)國標、行標要求，對建筑（消防）類企業(yè)和專業(yè)操作人員資質(zhì)要求、對電動汽車充電設備相關(guān)要求等特殊行業(yè)、企業(yè)人員資質(zhì)、新興行業(yè)的相關(guān)要求（如電子煙銷毀涉及環(huán)境保護、危險廢物經(jīng)營許可證）、經(jīng)營范圍工程造價咨詢業(yè)務是否能提供造價咨詢服務等都需要及時補充、增加到樣應知應會名單、納入到項目編制合同審核實戰(zhàn)培訓中。

3.1.2提煉法律法規(guī)規(guī)范要求形成可操作性的流程手冊或者編制AI自動化審核提示，摒棄人為審核知識和技能缺陷、粗心大意導致遺漏。區(qū)縣-地級市-省形成專家群，有問必答并及時向當?shù)貙蛹夘I導同步反饋，防止出現(xiàn)會者難定擔風險，定調(diào)者難以把握尷尬局面導致的錯誤和風險。

3.1.3定期與不定期交流反饋、合同評查，以標準化AI自動化審核為主，摒棄人為評查可做為參考不斷提升AI審查合同、招投標項目的精準度、全面覆蓋率，實現(xiàn)評查無死角、專業(yè)化程度較高、不遺漏細節(jié)。反饋結(jié)果整改落實為要、切忌重復犯錯。

3.1.4人員培訓以專業(yè)化、可操作性，掌握AI審核思路并結(jié)合實踐不斷提升，通過集中反饋、日常溝通提問、評查發(fā)現(xiàn)診結(jié)匯總分析，交給專家組集體會診或是制訂、改良新的規(guī)范流程。標準化流程的配置與文書模板庫類型同步更新有助于減少錯誤和法律風險的發(fā)生率。

3.2.1應招盡招與區(qū)縣級市場客觀實際存在差異，競爭對手投標人嚴重不足，導致為了提高招投標效率反復修改標的下限，對非必要性、決定性因素不再苛求。任務觀點、效率論、求快不求質(zhì)或者應招盡招項目設置合理性欠缺導致此矛盾客觀存在，對招投標、詢價比價、網(wǎng)上購買這幾種方式的采納做出典型示范，明確應用場景、規(guī)模與資金要求、項目類型等。

3.2.2評標方法標的設置評分比率與專家意見、招投標實質(zhì)要求存在差異或者說偏離企業(yè)招投標的實質(zhì)要求，出現(xiàn)為了招投標而設置招投標的形式化、走過場現(xiàn)象導致法律風險，如設置評分業(yè)績項目中關(guān)于“四特”業(yè)績設置即特定金額的業(yè)績、同類業(yè)績（或類似業(yè)績、特地行政區(qū)域的業(yè)績、特定行業(yè)的業(yè)績，除同類業(yè)績具有參考價值可設置評分項外，其余三項均是對潛在競爭對手的排斥和限制。優(yōu)化招投標的項目類型并公示應招盡招項目，明確可選用其他詢價比價、網(wǎng)上購買的項目類型與流程操作規(guī)范，使招投標回歸實質(zhì)內(nèi)涵。

3.2.3細化排除與限制競爭的類型并舉例說明?？刹扇〉浞栋妇硎痉?、歸納排除與限制競爭具體指標的方式公示讓合同采購人員真正做到明確可操作性。如200萬的項目要求投標企業(yè)注冊資本2000萬、文字含義模糊帶有歧義如培訓師或高級影響力標準、資格條件限制三證合一安全生產(chǎn)能力資質(zhì)消防和特殊行業(yè)（可作為加分項）、資質(zhì)條件二級和競標企業(yè)為小微企業(yè)、招標文件中是否以營業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營范圍作為確定投標人資格條件的條款或作為加分項、招標文件中是否指定品牌等

3.2.4監(jiān)督人員從影子走向前臺，真正實現(xiàn)事前、事中、事后痕跡化、實質(zhì)性提問和指導、督促整改形成閉環(huán)管理。規(guī)避只簽名不實質(zhì)履行監(jiān)督職責，出事不擔責、一身輕的現(xiàn)象發(fā)生，倒逼監(jiān)督者勤學苦練，成為行家里手，能監(jiān)督、懂監(jiān)督、擅監(jiān)督，成為區(qū)縣局一把手監(jiān)督代理人。

3.3.1多方參與企業(yè)信用評價體系，動態(tài)更新相關(guān)信息目錄。積極參與共建共享政府部門主導的信用評價體系，構(gòu)筑一體化涉及政府多部門、金融機構(gòu)、水電燃氣等公共資源，將各自評價體系、結(jié)成統(tǒng)一標準化評價體系。以完善信用監(jiān)管體系。政府應制定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標準，編制信用信息共享清單，收集更廣泛、更全面的信用數(shù)據(jù)，并整合各類政務和金融數(shù)據(jù)。金融機構(gòu)應積極參與信用信息的收集和評價，為信用評級提供支持。社會群眾可以通過監(jiān)督評價等方式參與信用體系建設。此外，信用評價體系還應動態(tài)更新相關(guān)信息目錄，以確保信息的準確性和時效。如要求投標人近三年（從投標截止之日往前推算3年）內(nèi)未被“信用中國”“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”、中國政府采購網(wǎng)，并明確了查詢內(nèi)容：列入失信被執(zhí)行人、重大稅收違法案件當事人、政府采購嚴重違法失信行為、經(jīng)營異常名錄、嚴重違法失信企業(yè)等。

3.3.2招投標項目存在地區(qū)差異和工資水平差異，導致各區(qū)縣在同項目支出存在差異。為解決這個問題，需要采取以下措施：一是因地制宜、同項目制定統(tǒng)一的標準，確保所有區(qū)縣按照相同的標準進行招投標項目、對項目微調(diào)的公布動態(tài)可控范圍并經(jīng)相應的程序?qū)徍送ㄟ^辦理；二是加強紀檢、法規(guī)、辦公室多方協(xié)力監(jiān)管，確保招投標過程公正透明，避免地區(qū)差異和工資水平差異影響項目支出；三是根據(jù)各地區(qū)的經(jīng)濟競爭能力和材料管理費用，動態(tài)調(diào)整同項目的地區(qū)差異。

3.3.3國家法律法規(guī)規(guī)定的調(diào)整對應招盡招項目決定性影響。及時關(guān)注國家政策、行業(yè)規(guī)定并及時做出回應和調(diào)整，如2018年中調(diào)整的必須招標的工程項目對“合同估算價”的規(guī)定。施工單項合同估算價400萬并不允許將單項工程拆成多個子項目；重要設備、材料等采購，單項合同估算價200萬；勘察、設計、監(jiān)理等工程服務類采購，單項合同估算價100萬。“合同估算價”，采購人根據(jù)計價規(guī)定、市場價格水平等因素預算的項目合同金額?！耙?guī)定”本身的內(nèi)涵和外延不包括招標文件，主要指法律法規(guī)規(guī)章行政規(guī)范性文件。備案制推行中，應當先取得相關(guān)許可或完成備案的特定行業(yè)，必須先許可或者備案才有資格參加招投標，在不需要資質(zhì)的行業(yè)采用業(yè)績來代替企業(yè)履行合同能力的考察。資格能力條件涉及商業(yè)秘密的合同復印件、評標專家組成員名單未要求公開，其余由招標企業(yè)根據(jù)項目需求自主決定。

3.3.4投資采購項目資金估值應當考慮地區(qū)人力資源成本、材料、管理費用等因素綜合認定。投資采購需要考慮地區(qū)差異，人工、材料、機械等清單計價中的消耗量，投標單價可結(jié)合自身的生產(chǎn)效率、消耗水平、管理能力以及企業(yè)的定額和市場價格信息公開進行投標報價。

4.1建立綜合各條線領軍人才隊伍、組建穩(wěn)定且持久戰(zhàn)略協(xié)作的財務審計、戰(zhàn)略投資、監(jiān)督審查、法規(guī)核驗、過程管控的三項工作管委會。五部門分別負責公司的財務審計、戰(zhàn)略投資、監(jiān)督審查、法規(guī)核驗、過程管控等重要職能，確保投資項目合規(guī)性、有效性和穩(wěn)健性。①財務審計部門負責對公司財務狀況進行審計，確保公司財務數(shù)據(jù)的真實性和準確性，為公司決策提供依據(jù)。②戰(zhàn)略投資部門：該部門負責對公司戰(zhàn)略投資方向進行研究和分析，為公司投資決策提供專業(yè)的建議和支持。③監(jiān)督審查部門：該部門負責對公司內(nèi)部管理流程進行監(jiān)督和審查，確保公司各項業(yè)務的合規(guī)性和有效性。④?法規(guī)核驗部門：該部門負責對公司各項業(yè)務活動是否符合相關(guān)法律法規(guī)進行核驗，確保公司合法合規(guī)經(jīng)營。⑤合同執(zhí)行過程管控部門：該部門負責對公司各項業(yè)務流程進行管控，確保公司各項業(yè)務的順暢運行。通過這樣的組織結(jié)構(gòu)，可以有效地實現(xiàn)公司整體的高效運營和穩(wěn)健發(fā)展，為公司的決策者提供更加可靠的信息和保障。

5.1通過設立大師工作室、省賽國賽團隊、提供平臺深度挖掘企業(yè)自己的培訓師等措施提升不同波次人才競爭隊伍。企校攜手搭建平臺，將實踐與理論研究掛鉤，從理論素養(yǎng)、技能實踐、技術(shù)革新等角度組建人才高地蓄水池、堤壩。內(nèi)部培訓以訂單式培訓企業(yè)需求為導向、強化內(nèi)訓師管理與績效考核課題攻關(guān)相結(jié)合，加強每年新招收大學生與企業(yè)缺口型人才梯隊建設，引進實戰(zhàn)操作型、課題攻關(guān)類、專項技能認證型混合型人才隊伍。做實人才培養(yǎng)“育選管用”“全鏈條” 持續(xù)推進人才培養(yǎng)活水養(yǎng)魚機制，推行“導師帶學徒制”精準滴灌，確保事業(yè)繼承者青藍接續(xù)。

煙草行業(yè)作為重要的經(jīng)濟支柱產(chǎn)業(yè)，其投資采購規(guī)范風險防范的重要性不言而喻。面對市場變化和行業(yè)風險，嚴格遵守國家法律法規(guī)，堅持合規(guī)經(jīng)營，煙草企業(yè)必須持續(xù)加強內(nèi)部管理，提高風險意識，建立有效的風險防控機制，確保企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。同時，煙草企業(yè)也需要加強對供應鏈的管理和控制，提高采購透明度，降低采購成本，提高采購效率，以應對市場風險和挑戰(zhàn)。煙草行業(yè)投資采購規(guī)范風險防范，為煙草行業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展提供有力保障。

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